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問(wèn)題已解決
老師好，我們是施工企業(yè)的分包單位，2019年12月已按工程量結(jié)算給總包開(kāi)了票，2020年1月才拿到工程款，我們?cè)趺创_認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，謝謝
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你好！
開(kāi)票確認(rèn)收入和工程款結(jié)算可以不一致的
2020 03/15 16:32
蔣飛老師 
2020 03/15 16:33
2019年12月已按工程量結(jié)算給總包開(kāi)了票，確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784987 
2020 03/15 16:41
謝謝老師，會(huì)計(jì)分錄可以這么做不
2019年12月開(kāi)票時(shí)確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：銷售收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2020年1月收到工程款時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
蔣飛老師
2020 03/15 16:42
你好！
是的。你的理解很對(duì)
84784987
2020 03/15 16:44
老師，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，要不要用以前年度損益調(diào)整科目
蔣飛老師
2020 03/15 16:50
2019年12月開(kāi)票時(shí)確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
84784987
2020 03/15 16:55
謝謝老師，問(wèn)題是沒(méi)有取得成本發(fā)票
蔣飛老師
2020 03/15 16:57
可以暫估一下的。
84784987
2020 03/15 16:58
好的，謝謝老師
蔣飛老師
2020 03/15 17:06
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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