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實(shí)務(wù)
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去年的開辦費(fèi)未入賬，今年賬務(wù)怎么處理？
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你好，借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用——開辦費(fèi)，貸；庫存現(xiàn)金等科目
2020 03/17 09:15
84784983 
2020 03/17 09:28
老師，我們公司是去年11月份成立的，11，12，1月都是籌建期，11月和12月的費(fèi)用發(fā)票沒有報(bào)銷，12月的工資，社保，公積金未計(jì)提，請問這些都按照你說的那樣處理么？
鄒老師 
2020 03/17 09:29
你好，涉及損益科目的通過以前年度損益調(diào)整科目核算就是了
84784983
2020 03/17 09:32
那這樣做了，對2019年和20220年的匯算清繳有什么影響么？就是我在報(bào)稅的時(shí)候需要注意什么
鄒老師
2020 03/17 09:39
你好，匯算清繳的時(shí)候需要考慮以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)對當(dāng)年匯算清繳的影響
84784983
2020 03/17 09:50
老師，請問匯算清繳的時(shí)候怎么做？能說具體點(diǎn)么
鄒老師
2020 03/17 09:51
你好，比如之前賬面費(fèi)用是100，后面匯算清繳之前發(fā)生的調(diào)整分錄調(diào)增了費(fèi)用50，那匯算清繳的時(shí)候，費(fèi)用就按150填寫
84784983
2020 03/17 10:32
老師，11，12月的未報(bào)銷發(fā)票有火車票，現(xiàn)在火車票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，我想問一下，假如我把這火車票做到今年賬上的話，
借：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用——開辦費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：其他應(yīng)付款
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅對今年的賬務(wù)有什么影響
鄒老師
2020 03/17 10:35
你好，會(huì)導(dǎo)致今年的進(jìn)項(xiàng)稅額增加
84784983
2020 03/17 10:51
那老師，把調(diào)整到以前年度損益之后，是不是還需要將以前年度損益科目轉(zhuǎn)入未分配利潤科目當(dāng)中就是
借 利潤分配——未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2020 03/17 10:53
你好，是的，是這樣處理的
84784983
2020 03/17 14:30
老師，我這樣做使今年的進(jìn)項(xiàng)稅額增加，這樣做合法嗎？還是得把這筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
鄒老師
2020 03/17 14:39
你好，之前少做了進(jìn)項(xiàng)稅額，今年補(bǔ)做進(jìn)項(xiàng)稅額，就會(huì)導(dǎo)致今年進(jìn)項(xiàng)稅額增加，這個(gè)是合理 的
不需要轉(zhuǎn)出的
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