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問(wèn)題已解決
老師，我們是建安公司，2月和3月都沒(méi)有收入，但是我們工人發(fā)工資了，2月份發(fā)的少，掛的是工程施工科目，那我月末可以把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
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月末用工程施工科目歸集工資費(fèi)用，不用結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沒(méi)有收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本，最后列示在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨中
2020 03/20 15:28
84784965 
2020 03/20 15:35
工資在存貨里？什么概念
江老師 
2020 03/20 15:38
借：工程施工——合同成本——直接人工
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
對(duì)于施工人員的工資是這樣進(jìn)行賬務(wù)處理，計(jì)入了工程施工。
工程施工，屬于建筑施工企業(yè)的成本歸集科目，在資產(chǎn)負(fù)債表中在“存貨”中列示。
84784965
2020 03/20 16:00
不可以結(jié)轉(zhuǎn)到成本里嗎
江老師
2020 03/20 16:03
按收入與成本配比原則，沒(méi)有收入就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，有收入時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)成本。因此由于沒(méi)有做收入，無(wú)法 轉(zhuǎn)成本
84784965
2020 03/20 16:08
老師，假如我是小規(guī)模公司，也是建安公司，我1月份開(kāi)票了，2月和3月都沒(méi)開(kāi)票，那2月和3月的工資都不可以結(jié)轉(zhuǎn)到成本里嗎？
江老師
2020 03/20 16:11
這個(gè)1月份開(kāi)具發(fā)票了，肯定成本進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)。收入對(duì)應(yīng)的成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完畢。
84784965
2020 03/20 16:14
1意思就是像我這樣2月和3月的工資只能等以后開(kāi)票了才能結(jié)轉(zhuǎn)到成本里，，是嗎？
2，不論以后開(kāi)多少金額，之前的工資都可以結(jié)轉(zhuǎn)到成本里嗎
江老師
2020 03/20 16:16
一、第一個(gè)問(wèn)題，是這樣的。
二、這個(gè)也是對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的，就是按總成本/總收入*確認(rèn)收入的金額，這樣計(jì)算確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額。最后一期項(xiàng)目完工時(shí)，確認(rèn)全部的收入，結(jié)轉(zhuǎn)完全部的成本。
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