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老師您好，房地產(chǎn)老項(xiàng)目，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅5%，比如本月預(yù)售是銷售收入105萬元，那我開發(fā)票時(shí)稅率是5%。不含稅100萬，發(fā)票顯示稅額5萬。請(qǐng)問繳增值稅是多少？ 今天學(xué)到的應(yīng)預(yù)繳稅款=預(yù)收款÷（1+5%）*3%，那應(yīng)該預(yù)繳稅額應(yīng)該是3，就和發(fā)票不一致
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您好，這里只是預(yù)繳部分的
2020 03/21 20:08
84785040 
2020 03/21 20:10
我不是很懂，那我本月預(yù)繳3萬嗎？請(qǐng)問怎么做賬
文老師 
2020 03/21 20:12
借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸銀行存款
84785040
2020 03/21 20:13
一個(gè)5萬一個(gè)3萬，我怎么做呢
文老師
2020 03/21 20:14
您現(xiàn)在只是預(yù)繳 ，預(yù)售的暫時(shí)不確認(rèn)收入，
84785040
2020 03/21 20:18
借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 3 萬 貸銀行存款 3萬
等確認(rèn)收入后再補(bǔ)交2萬是嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 2 貸銀行存款 2萬
這樣對(duì)嗎
感謝老師耐心解答
文老師
2020 03/21 20:28
是的，您確認(rèn)收入的時(shí)候是，借應(yīng)收賬上貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
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