問(wèn)題已解決

將“利潤(rùn)分配”科目所屬其他明細(xì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“未分配利潤(rùn)”明細(xì)科目 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 ——應(yīng)付現(xiàn)金股利 問(wèn)：結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，不應(yīng)該是因?yàn)閷儆谒姓邫?quán)益科目，未分利潤(rùn)增加記貸嗎，為什么在借方。

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/23 11:06
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好，從把這個(gè)科目的余額從反方向轉(zhuǎn)到未發(fā)配利潤(rùn)， 這個(gè)實(shí)際是未分配利潤(rùn)的減少 所以在借方
2020 03/23 11:09
84784972
2020 03/23 11:16
不是他是轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，怎么說(shuō)是減少，明明是增加
玲老師
2020 03/23 11:19
你先看一下完整的分錄 按規(guī)定的利潤(rùn)分配的順序，正確會(huì)計(jì)分錄的做法為： 1、提取法定盈余公積時(shí)： 借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積 2、提取任意盈余公積時(shí)： 借：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積 貸：盈余公積 3、向投資者分配應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)： 借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 貸：應(yīng)付股利 4、年末，將“利潤(rùn)分配”賬戶下的其他明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶下時(shí)： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取法定/任意盈余公積 利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)
84784972
2020 03/23 11:22
那不是轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，為什么在借方，不應(yīng)該在貸方嗎
玲老師
2020 03/23 11:45
你好 利潤(rùn)分配——提取法定/任意盈余公積原來(lái)在借方 所以從貸方轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸方
84784972
2020 03/23 11:54
那為什么那個(gè)未分配利潤(rùn)科目在借方呢
玲老師
2020 03/23 11:56
因?yàn)檫@就是一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，把提取盈余公積那個(gè)科目的余額轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)這個(gè)科目，嗯
玲老師
2020 03/23 11:57
公積這個(gè)科目原來(lái)在借方，所以現(xiàn)在結(jié)賬就記貸方，未分配利潤(rùn)記借方
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