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請問建筑公司個人所得稅在預交稅金時己經交了，當?shù)刈龅暮硕ㄕ魇?，所以我們不用明細申報，工人工資直接做進成本對嗎？
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你好，工人工資計入工程施工——合同成本科目核算，取得收入結轉到主營業(yè)務成本
而不是發(fā)生就直接計入主營業(yè)務成本的
2020 03/24 12:29
84784973 
2020 03/24 12:36
我是當月計提工資當月發(fā)放工資當月結轉成本這樣對嗎
鄒老師 
2020 03/24 12:36
你好，是的，是這樣 處理
84784973
2020 03/24 12:45
工人工資表不用明細申報，但是我們賬上還是按照個稅計算方式把這邊部分個稅算出來從工人工資里扣除了的，所以賬上累計應交個稅可能比我們累計預交的多，這樣對嗎
鄒老師
2020 03/24 12:46
你好，工人工資表是需要根據(jù)明細申報個人所得稅才是的
正常情況下，賬上累計應交個稅應當與累計預交的個人所得稅金額一致才是的
84784973
2020 03/24 12:48
預交的個稅稅務局是直接按照合同金額乘0.005計算的
鄒老師
2020 03/24 12:49
你好，你這個預交的個人所得稅是建筑業(yè)外出經營預交的個人所得稅？
84784973
2020 03/24 12:49
84784973
2020 03/24 12:50
我們項目在臺州，每次需要開票就會去臺州預交稅金
鄒老師
2020 03/24 12:51
你好，賬上累計應交個稅比我們累計預交的多，也是正常的
84784973
2020 03/24 12:54
多出來的部分不用補交，后期直接和預交的沖對嗎？
鄒老師
2020 03/24 12:54
你好，是什么情況導致多出來的部分不需要補交呢？
84784973
2020 03/24 12:55
臺州稅務局做的核定征收，所以不用補交
鄒老師
2020 03/24 12:59
你好，應交稅額大于外出經營預交個人所得稅，應當是需要補交的才是的
84784973
2020 03/24 13:21
項目相關的差旅費福利費維修運輸費入工程施工-間接費用 對嗎
鄒老師
2020 03/24 13:25
你好，是的，是這樣處理的
84784973
2020 03/24 13:28
設備租賃費入機械使用費？
鄒老師
2020 03/24 13:29
你好，設備租賃費可以計入工程施工——間接費用——機械使用費核算
84784973
2020 03/24 13:38
好的謝謝老師
鄒老師
2020 03/24 13:39
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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