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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
外帳，銷售開專票60000元，回款30000元，相差30000元折費(fèi)用沒(méi)有票，作外帳如何作分錄
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你好
銷售，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
收款，借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款
2020 03/26 20:44
84785042 
2020 03/26 20:54
相差30000元如何作帳
鄒老師 
2020 03/26 20:56
你好，相差的3萬(wàn)在應(yīng)收賬款借方余額掛賬就是了，不需要針對(duì)這個(gè)特地做分錄的
84785042
2020 03/26 21:00
別的會(huì)計(jì)老師作現(xiàn)金抵扣應(yīng)收
鄒老師
2020 03/26 21:02
你好，回款3萬(wàn)是通過(guò)現(xiàn)金收取，而不是對(duì)方轉(zhuǎn)賬過(guò)來(lái)嗎？
84785042
2020 03/26 21:04
3萬(wàn)抵費(fèi)用了沒(méi)有票
鄒老師
2020 03/26 21:05
你好，這個(gè)費(fèi)用款項(xiàng)有支付嗎？
84785042
2020 03/26 21:09
沒(méi)有，抵貨了沒(méi)有票
鄒老師
2020 03/26 21:10
你好，你這里的抵貨了是什么意思 呢，能做個(gè)具體說(shuō)明？
84785042
2020 03/26 21:22
3萬(wàn)對(duì)方拿貨作抵扣，回款3萬(wàn)，這貨在做外帳不作入庫(kù)處理，我不知道作外帳如何處理
鄒老師
2020 03/26 21:29
你好，既然是 3萬(wàn)對(duì)方拿貨作抵扣，那這個(gè)貨物應(yīng)當(dāng)計(jì)入外賬 核算才是的
借；庫(kù)存商品3萬(wàn)，應(yīng)收賬款3萬(wàn)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；銀行存款3萬(wàn)，貸；應(yīng)收賬款3萬(wàn)
84785042
2020 03/26 21:37
就是這個(gè)貨不不計(jì)入外帳應(yīng)當(dāng)如何作
鄒老師
2020 03/26 21:40
你好，如果不計(jì)入外賬，那就會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款余額3萬(wàn)一直在賬上掛賬，而沒(méi)有體現(xiàn)抵貨的3萬(wàn)入賬情況
84785042
2020 03/26 21:43
就是沒(méi)有體現(xiàn)，不知道如何處理
鄒老師
2020 03/26 21:49
你好，外賬應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)這個(gè)抵貨情況才是的，外賬完整的分錄是
借；庫(kù)存商品3萬(wàn)，應(yīng)收賬款3萬(wàn)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；銀行存款3萬(wàn)，貸；應(yīng)收賬款3萬(wàn)
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