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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020.3月收到之前2019.12的水電費(fèi) 當(dāng)期已經(jīng)支付但是沒有發(fā)票過來 應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理
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金額小直接把費(fèi)用補(bǔ)記在當(dāng)期就可以
2020 03/27 11:59
84785025 
2020 03/27 11:59
金額比較大 2w+
玲老師 
2020 03/27 12:13
那就把以前損益科目換成以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來代替，補(bǔ)記分錄就可以了
84785025
2020 03/27 12:14
請(qǐng)問具體是怎么操作呢 假設(shè)水電費(fèi)為20000元
玲老師
2020 03/27 12:28
如果你當(dāng)期沒有進(jìn)成本，費(fèi)用補(bǔ)記成本費(fèi)用，借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款借應(yīng)交稅費(fèi)貸，以年度損益調(diào)整，借未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整
84785025
2020 03/27 14:11
可以反結(jié)賬返回計(jì)入費(fèi)用嗎
玲老師
2020 03/27 14:16
你如果可以反結(jié)賬，那可以的
84785025
2020 03/27 14:18
反結(jié)賬的話是直接借管理費(fèi)用貸銀行存款嗎
玲老師
2020 03/27 14:23
是的，你的理解是正確的
84785025
2020 03/27 14:24
因?yàn)橹肮緢?bào)銷不規(guī)范 到年底的時(shí)候還有很多票要不回來了 沒有票的支出應(yīng)該如何處理呢
玲老師
2020 03/27 14:42
你好 沒發(fā)票正常做賬是可以的 ， 不過沒有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時(shí)調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！
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