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實(shí)務(wù)
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老師好，贈(zèng)送視同銷售的會(huì)計(jì)分錄，借方銷售費(fèi)用的二級(jí)科目選什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 貸方可以是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額嗎
2020 03/27 16:14
84784971 
2020 03/27 16:20
1、那在所得稅方面要視同銷售交所得稅嗎？
2、這個(gè)銷售費(fèi)用有沒有像招待費(fèi)那樣有扣除限額
84784971
2020 03/27 16:26
既然要交所得稅為什么貸方是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額
84784971
2020 03/27 16:45
那贈(zèng)送交所得稅怎么申報(bào)？
84784971
2020 03/27 17:13
貸方的銷項(xiàng)稅額是以哪個(gè)金額來算的，以庫(kù)存商品金額算還是以售價(jià)算？
王超老師 
2020 03/27 16:13
借：銷售費(fèi)用---客戶關(guān)系費(fèi)/贈(zèng)予
貸：庫(kù)存商品
銷項(xiàng)增值稅
王超老師
2020 03/27 16:16
你們畢竟是沒有銷售的，如果進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那么你們的庫(kù)存商品需要通過主營(yíng)業(yè)務(wù)成本來結(jié)轉(zhuǎn)，這樣就不合適了
王超老師
2020 03/27 16:23
這個(gè)要繳納企業(yè)所得稅的，因?yàn)槟銈兊膸?kù)存商品的所有權(quán)已經(jīng)發(fā)生了轉(zhuǎn)移。這個(gè)銷售費(fèi)用沒有限制的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是稅務(wù)局怕你們坐吃山空才限制的
王超老師
2020 03/27 16:31
你看一下我的分錄
借：銷售費(fèi)用---客戶關(guān)系費(fèi)/贈(zèng)予
貸：庫(kù)存商品
銷項(xiàng)增值稅
他是視同銷售的，雖然沒有進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是仍然要繳納企業(yè)所得稅。
繳納企業(yè)所得稅跟你們進(jìn)入哪一個(gè)科目無關(guān)，稅務(wù)局主要是看你們開的發(fā)票和申報(bào)的數(shù)字的。
王超老師
2020 03/27 17:27
貸方的銷售金額是按照你們平常的銷售金額來計(jì)算的，不能按照你們的成本來計(jì)算。
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