問(wèn)題已解決

0、某管道運(yùn)輸公司,主要從事天然氣輸送服務(wù),屬于增值稅般納稅人。2019年12月該公司向客戶運(yùn)輸 天然氣共取得不含稅收入3000萬(wàn)元,同時(shí)隨同天然氣翰送向客戶收取管道維護(hù)費(fèi)50萬(wàn)元,當(dāng)月發(fā)生可抵扣 的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為150萬(wàn)元。那么,該公司12月可申請(qǐng)辦理即征即退的增值稅為()。 A274.13萬(wàn)元 B124.13萬(wàn)元 C91.38萬(wàn)元 D32.75萬(wàn)元 需解析過(guò)程，在線急

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/31 21:47
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 總的不含稅收入=（3000萬(wàn)+50萬(wàn)/1.09）=3045.87萬(wàn) 增值稅應(yīng)納稅額=3045.87萬(wàn)*9%—150萬(wàn)=124.13萬(wàn) 對(duì)于稅負(fù)率超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退 稅負(fù)率3%的納稅金額=3045.87萬(wàn)*3%=91.38萬(wàn) 所以即征即退的增值稅=124.13萬(wàn)—91.38萬(wàn)=32.75萬(wàn) 選擇D選項(xiàng)
2020 03/31 22:10
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