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問題已解決
老師，我們社保每個月繳納了，需要計提嗎？！需要走應(yīng)付職工薪酬薪酬—社保費嗎？ 還有我們公司個人那部分也是公司出了，不跟個人收費了或扣了，這個怎麼做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用 （生產(chǎn)人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款。
2020 04/01 09:22
84784947 
2020 04/01 09:29
主要個人那部分社保公司承擔(dān)了，怎么做分錄
軼塵老師 
2020 04/01 09:30
計入營業(yè)外支出科目
84784947
2020 04/01 09:31
這樣匯算清繳要調(diào)增
84784947
2020 04/01 09:31
這部分個人的可以走工資嗎？
軼塵老師
2020 04/01 09:32
走工資不合適啊 你最后是交到社保局的
84784947
2020 04/01 09:32
意思個人這個部分交社保局，交的時候掛個人工資
軼塵老師
2020 04/01 09:40
個稅這一塊計提的時候 借：營業(yè)外支出 貸：個稅
84784947
2020 04/01 09:55
好的老師有個稅按年的稅率表嗎？
84784947
2020 04/01 10:10
老師，你說個人社保公司給繳納了，計入營業(yè)外支出，在申報個稅的時候，個人可以填那部分社保不。
還有工資不超過五千。需要填社保，個專項附加扣除不
軼塵老師
2020 04/01 11:40
社保和個稅是兩個東西 社保按照稅前工資填寫 和附加沒關(guān)系
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