問題已解決

老師,我們社保每個月繳納了,需要計(jì)提嗎?!需要走應(yīng)付職工薪酬薪酬—社保費(fèi)嗎? 還有我們公司個人那部分也是公司出了,不跟個人收費(fèi)了或扣了,這個怎麼做分錄呢

84784947| 提問時間:2020 04/01 09:17
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
1、工資計(jì)提(應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 借:制造費(fèi)用—工資 (生產(chǎn)人員) 管理費(fèi)用—工資 (管理人員) 銷售費(fèi)用—工資 (銷售人員) 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金 借:制造費(fèi)用 (生產(chǎn)人員) 管理費(fèi)用 (管理人員) 銷售費(fèi)用 (銷售人員) 貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題 3、發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實(shí)發(fā)工資數(shù)) 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額) 其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 (代扣代繳金額) 4、實(shí)際交納 借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款。
2020 04/01 09:22
84784947
2020 04/01 09:29
主要個人那部分社保公司承擔(dān)了,怎么做分錄
軼塵老師
2020 04/01 09:30
計(jì)入營業(yè)外支出科目
84784947
2020 04/01 09:31
這樣匯算清繳要調(diào)增
84784947
2020 04/01 09:31
這部分個人的可以走工資嗎?
軼塵老師
2020 04/01 09:32
走工資不合適啊 你最后是交到社保局的
84784947
2020 04/01 09:32
意思個人這個部分交社保局,交的時候掛個人工資
軼塵老師
2020 04/01 09:40
個稅這一塊計(jì)提的時候 借:營業(yè)外支出 貸:個稅
84784947
2020 04/01 09:55
好的老師有個稅按年的稅率表嗎?
84784947
2020 04/01 10:10
老師,你說個人社保公司給繳納了,計(jì)入營業(yè)外支出,在申報(bào)個稅的時候,個人可以填那部分社保不。 還有工資不超過五千。需要填社保,個專項(xiàng)附加扣除不
軼塵老師
2020 04/01 11:40
社保和個稅是兩個東西 社保按照稅前工資填寫 和附加沒關(guān)系
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