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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，我們是購(gòu)買方，本月發(fā)生銷售折讓，對(duì)方給開紅票了，但是我原來沒折讓前的進(jìn)項(xiàng)還沒認(rèn)證，我做分錄是把進(jìn)項(xiàng)稅沖紅折讓部分對(duì)應(yīng)稅額，還是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（轉(zhuǎn)出金額是折讓部分對(duì)應(yīng)稅額）？
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你好！做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的金額就是對(duì)應(yīng)折讓部分
2020 04/04 16:45
84784965 
2020 04/04 16:45
那我進(jìn)項(xiàng)稅要全額認(rèn)證，再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是嗎？
苳苳老師 
2020 04/04 16:46
對(duì)的，就是你上面說的那么做的
84784965
2020 04/04 16:47
老師，為什么不能直接沖紅部分進(jìn)項(xiàng)稅？這樣方便呀
苳苳老師
2020 04/04 16:49
那你認(rèn)證的發(fā)票的時(shí)候是怎么操作呢，要跟賬務(wù)處理一致，比如：你發(fā)票認(rèn)證的金額就是全額，那就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，如果認(rèn)證的發(fā)票是折讓后的金額，就可以直接紅沖進(jìn)項(xiàng)稅額
84784965
2020 04/04 16:52
謝謝老師，是不是不論我認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅與否，發(fā)生銷售折讓，就要按照全額認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，再轉(zhuǎn)出部分進(jìn)項(xiàng)稅，這樣操作
苳苳老師
2020 04/04 16:55
是的，如果對(duì)方把“”折讓“”直接開在一張發(fā)票上面而不是另外開紅字發(fā)票，就不會(huì)出現(xiàn)上面的操作
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