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銷項大于進(jìn)項的分錄，還有進(jìn)項留底的分錄怎么做
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你好，您原來的留抵稅額在哪個科目里？
2020 04/06 13:07
84784998 
2020 04/06 13:15
增值稅留底稅額
立紅老師 
2020 04/06 13:20
你好，正常期末留抵稅額是放在進(jìn)項稅額這個明細(xì)的，增值稅留底稅額——應(yīng)沒有這個明細(xì)科目呢
比如上期有留抵100，就是在進(jìn)項稅額中，本期進(jìn)項50，那么進(jìn)項科額一共是150，銷項是200，分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）200
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）150
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 50
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 50
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 50
84784998
2020 04/06 13:31
應(yīng)交稅費科目有余額嗎
立紅老師
2020 04/06 13:35
你好，應(yīng)交稅費是總賬科目，可以是有余額的，比如我們這個月的稅要在下月申報期才交，所以這個月末就是有余額的。
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