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小規(guī)模納稅人，按月申報，餐飲服務(wù)，無票收入，含稅收入50000元。既屬于生活服務(wù)免稅，也屬于3%減按1%；申報怎樣填寫
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同學(xué)好，按免稅銷售額進(jìn)行申報，填寫增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)在當(dāng)期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第12欄“其他免稅銷售額”相關(guān)列次，填報免稅銷售額，并在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》中選擇正確的免稅代碼，填寫相關(guān)列次。
2020 04/07 12:30
84784984 
2020 04/07 12:54
其他免稅銷售額 那欄填寫的是含稅的的收入還是換算成1%稅率或者3%稅率不含稅的收入。免稅代碼后面怎么填
英老師 
2020 04/07 13:11
你開具的是1%稅率的發(fā)票，不含稅收入就是含稅的的收入/（1+1%），并填寫入減免稅納稅申報明細(xì)表中的，免稅項目的第1列中，
84784984
2020 04/07 13:26
我的是無票收入，也是按1%稅率填報吧，請看下截圖，是這樣嗎，但是系統(tǒng)根據(jù)不含稅銷售額自帶的稅率是3%
英老師
2020 04/07 13:28
無票收入，按免稅銷售額進(jìn)行申報，填寫增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)在當(dāng)期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第12欄“其他免稅銷售額”相關(guān)列次，不含稅收入就是含稅的的收入/（1+3%）
84784984
2020 04/07 13:28
見圖
英老師
2020 04/07 13:30
同學(xué)填寫是正確的，
84784984
2020 04/07 13:30
其他免稅銷售額那欄我到底是填寫不含稅多少稅率的，3%還是1%的
英老師
2020 04/07 13:31
不含稅收入就是含稅的的收入/（1+3%）按這個填寫
84784984
2020 04/07 13:34
其他免稅銷售額那欄不含稅收入就是含稅的的收入/（1+3%）按這個填寫；如果是開1%的票，就按含稅收入的收入/（1+3%）填寫，之后系統(tǒng)根據(jù)不含稅銷售額自帶的稅率是3%，我們就不管了，直接按我們自己實際的入賬是么
英老師
2020 04/07 13:35
是的，免稅的收入，全額確認(rèn)收入
84784984
2020 04/07 13:35
說錯了。其他免稅銷售額那欄不含稅收入就是含稅的的收入/（1 +3%）按這個填寫；如果是開1%的票，就按含稅收入的收入/（1+1%）填寫，之后系統(tǒng)根據(jù)不含稅銷售額自帶的稅率是3%，我們就不管了，直接按我們自己實際的入賬是么
英老師
2020 04/07 13:39
稅額會自動計算，按全額確認(rèn)收入，
84784984
2020 04/07 13:41
老師，我上面截圖，生活服務(wù)業(yè)月含稅收入5萬，填報是正確的吧。 只是確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入的時候我要把含稅的收入全部報上去是么，增值稅就為0吧
英老師
2020 04/07 13:43
是的，全部確認(rèn)收入
84784984
2020 04/07 13:45
好沒自信的再問下我上面截圖，生活服務(wù)業(yè)月含稅收入5萬，填報是正確的吧。
英老師
2020 04/07 13:48
我看錯了你的填寫，不超10萬元，應(yīng)該填寫在第10行的小微企業(yè)免稅銷售額5/1.03,,會計處理是借計銀行，貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 ??，如果超過10萬或者季度超過30萬，就是按你上面的填報方式，???
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