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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，問(wèn)一下，什么情況下會(huì)用到暫估科目，具體分錄怎么做？
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有貨物到了，實(shí)際發(fā)生了，沒(méi)有取得發(fā)票，可以用這個(gè)暫估款，掛應(yīng)付賬款，暫估款，下面，借原材料/庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款暫估款
2020 04/08 08:37
84784971 
2020 04/08 08:41
好的，謝謝老師，如果我們是銷(xiāo)貨方的話(huà)，1、貨已發(fā)出，發(fā)票未給對(duì)方開(kāi)具 2、貨未發(fā)出，款已收到，發(fā)票已開(kāi) 具體怎么做分錄呢老師？
maize老師 
2020 04/08 08:44
1.借發(fā)出商品 貸庫(kù)存商品，實(shí)務(wù)中一般是這樣，不過(guò)一般按納稅義務(wù)時(shí)間，原則是發(fā)出貨物需要做無(wú)票收入了，2 借銀行 貸應(yīng)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
84784971
2020 04/08 17:03
謝謝老師，如果買(mǎi)的貨物還沒(méi)收到先收到發(fā)票了怎么做分錄呢？
maize老師
2020 04/08 17:05
可以做借在途物資 貸應(yīng)付賬款
84784971
2020 04/08 17:11
老師，貨物到了，發(fā)票未收到的話(huà)，需要暫估，借原材料/庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款暫估 等收到發(fā)票了是不是需要紅沖這筆分錄然后 借：原材料/庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 啊老師？
maize老師
2020 04/08 17:18
是的，你寫(xiě)是對(duì)的，是的，
84784971
2020 04/08 17:26
老師，還有就是，貨已發(fā)出，發(fā)票未開(kāi)的話(huà)需要做的無(wú)票收入和給對(duì)方開(kāi)發(fā)票后的分錄具體怎么做??？
maize老師
2020 04/08 17:35
無(wú)票收入，借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，開(kāi)發(fā)票，發(fā)票貼后面就可以了
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