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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額算的，這個(gè)利潤(rùn)總額是累計(jì)數(shù)還是就是當(dāng)時(shí)季度的？
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你好，是根據(jù)累計(jì)金額計(jì)算的
季度所得稅 應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
2020 04/08 10:45
84784989 
2020 04/08 10:46
但書本上好像不是啊
84784989
2020 04/08 10:48
書本上這樣不對(duì)？，工作中是823695.5*0.25-147094.5？
鄒老師 
2020 04/08 10:55
你好，季度所得稅 應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
你是認(rèn)為這個(gè)計(jì)算公式有什么不對(duì)嗎？
84784989
2020 04/08 10:56
你沒(méi)明白我意思，我是說(shuō)怎么書本是是按單獨(dú)季度總額來(lái)算的，而不是累計(jì)算的
鄒老師
2020 04/08 11:07
你好，你提供的書本圖片，第二個(gè)季度也是按本年累計(jì)的利潤(rùn)總額計(jì)算，然后減去第一個(gè)季度預(yù)交的所得稅，才是第二個(gè)季度需要 繳納的所得稅金額啊
84784989
2020 04/08 11:10
表上的利潤(rùn)總額不是累計(jì)數(shù)，是當(dāng)季的，不過(guò)結(jié)果都一樣，我就是不明白實(shí)際工作中是怎么做的，按累計(jì)數(shù)還是按當(dāng)季的數(shù)
鄒老師
2020 04/08 11:16
你好，實(shí)際工作中就是這樣計(jì)算的，季度所得稅 應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
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