免費(fèi)問(wèn)答

年度財(cái)務(wù)報(bào)表，我是3月份報(bào)的現(xiàn)在想修改

年報(bào)是吧，申報(bào)的作廢就可以

對(duì)了我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在自開專票，我們應(yīng)該填到那一欄？開了6萬(wàn)的票，1%開的，但是申報(bào)表上3%，這個(gè)改怎么填？

填在百分之3的一欄里面減征的稅額寫在減征額里面

按不含稅銷售額算的嗎？

嗯嗯，是的呢，按照不含稅的算的

我們開了60000的票，具體的填報(bào)能說(shuō)一下嗎？

專票，填在代開專用發(fā)票里面，會(huì)顯示出百分之3的，稅額，在把百分之2的填入減征額里面

2%的減征額就是60000除以1.02*2%這么算出來(lái)填在減征額里嗎？

嗯嗯，是的呢，是的呢

嗯，再把這個(gè)減征額填明細(xì)表減稅項(xiàng)目么？

（一）增值稅小規(guī)模納稅人按照《財(cái)政部　稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》（2020年第13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“13號(hào)公告”）有關(guān)規(guī)定，減按1%征收率征收增值稅的，按下列公式計(jì)算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1+1%）。 （二）增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，按照13號(hào)公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。