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甲公司為上市公司，采用資產負債表債務法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%。2017年發(fā)生下列有關經濟業(yè)務： （1）5月20日，法院作出判決，甲公司支付專利權使用費220萬元給A公司，甲公司與A公司均不再上訴。該業(yè)務為甲公司2016年12月31日涉及一項訴訟案件，A公司認為甲公司侵犯其專利權，要求甲公司支付專利權使用費300萬元，至2016年12月31日尚未判決，甲公司估計敗訴的可能性為80%，如敗訴，賠償金額估計為230萬元。甲公司實際確認預計負債230萬元。2017年5月20日，甲公司支付專利權使用費220萬元。按照稅法規(guī)定，與侵犯專利權相關的訴訟支出實際發(fā)生時允許稅前列支。 老師，分錄怎么寫
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你這里預計負債會計的價值為230，稅法價值為0
確認遞延所得稅資產
借 遞延所得稅資產 230*25%
貸 所得稅費用
2020 04/09 12:58
84785016 
2020 04/09 13:00
原來是230現(xiàn)在是220這個怎么做分錄
陳詩晗老師 
2020 04/09 13:01
2017年實際支付時是沖之前確認的遞延所得稅就可以了。借 遞延所得稅資產 230*25%
貸 所得稅費用
這個相反分錄
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