問(wèn)題已解決

老師，麻煩舉個(gè)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的例子，結(jié)轉(zhuǎn)后借方有余額和貸方有余額這兩種情況？一直沒(méi)弄明白，謝謝！

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/10 15:48
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 你看下分錄 ：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2020 04/10 15:56
84784987
2020 04/10 16:15
1、一定要用轉(zhuǎn)出未交增值稅做過(guò)渡嗎？ 2、月末結(jié)轉(zhuǎn)或者年底結(jié)轉(zhuǎn)都可以嗎？ 3、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)后，就必須用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目來(lái)過(guò)渡，看最后是借方余額還是貸方余額？ 4、如果借方余額說(shuō)明留抵，下期或者下年度可以繼續(xù)抵扣？沒(méi)有時(shí)間限制？ 5、留抵是勾選認(rèn)證了嗎？
meizi老師
2020 04/10 16:17
你好 1. 是的 2。 一般是有稅 一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)的 3. 不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 是要走轉(zhuǎn)出未交增值稅來(lái)做的 。 你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出有的 就做結(jié)轉(zhuǎn) 4. 可以繼續(xù)抵扣 。留抵進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)限制時(shí)間的 5. 留抵是已經(jīng)勾選認(rèn)證了 沒(méi)有留抵完的金額
84784987
2020 04/10 16:20
好的，謝謝老師！
meizi老師
2020 04/10 16:26
沒(méi)事的 不客氣 幫到你就好
84784987
2020 04/10 16:28
老師，對(duì)建筑施工企業(yè)熟悉嗎？想咨詢(xún)幾個(gè)問(wèn)題？謝謝！
meizi老師
2020 04/10 16:31
建筑行業(yè)不太熟悉 。你問(wèn)問(wèn)其他老師 怕回復(fù)錯(cuò)誤 。抱歉
84784987
2020 04/10 16:32
好的，謝謝！
84784987
2020 04/10 16:36
對(duì)了老師，公司計(jì)提工資和五險(xiǎn)一金以及繳納的具體分錄是怎么做的？計(jì)提時(shí)要分兩點(diǎn)，一是按公司和個(gè)人承擔(dān)的分別計(jì)提，二是按部門(mén)？
meizi老師
2020 04/10 16:41
你好 按部門(mén)做費(fèi)用 按單位和個(gè)人體現(xiàn)分錄 ： 計(jì)提 借管理費(fèi)用-單位部分社保 等貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 繳納：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 貸銀行存款 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用-工資等貸應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 ：借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
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