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應(yīng)收賬款掛往來(lái)后，單位開具了余額發(fā)票，如何處理？

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/11 15:04
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，應(yīng)收賬款掛往來(lái)后（你這個(gè)是掛賬借方余額嗎？） 如果是借方余額，那應(yīng)當(dāng)是收尾款才是啊 還是應(yīng)收賬款在期末貸方掛賬，補(bǔ)開了余額發(fā)票的意思？
2020 04/11 15:06
84785045
2020 04/11 15:07
是貸方余額開了剩下的錢的發(fā)票
鄒老師
2020 04/11 15:08
你好，那就這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785045
2020 04/11 15:09
還用借銀行存款嗎？如果有，貸方是應(yīng)收賬款？
鄒老師
2020 04/11 15:13
你好，根據(jù)你描述（應(yīng)收賬款貸方余額開了剩下的錢的發(fā)票），這種情況借方不需要用銀行存款科目的 只需要這樣做分錄，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785045
2020 04/11 16:13
那資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金不是少了嗎
鄒老師
2020 04/11 16:14
你好，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 這個(gè)分錄不涉及貨幣資金的變動(dòng)啊
84785045
2020 04/11 16:15
但是實(shí)際上銀行存款增加了，期末與銀行余額不符了
鄒老師
2020 04/11 16:16
你好 應(yīng)收賬款掛往來(lái)后，單位開具了余額發(fā)票，如何處理？（這個(gè)是你原始提問(wèn)，你原始提問(wèn)沒(méi)有提到銀行存款增加的字樣?。?/div>
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