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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師。別人多開(kāi)了一張專票給我們，我們只用于抵銷項(xiàng)，沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)，內(nèi)賬應(yīng)該怎么做？還要體現(xiàn)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅
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你好，內(nèi)賬這樣做分錄
借；稅金及附加，貸；銀行存款等科目
因?yàn)闆](méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)，那內(nèi)賬就不需要做購(gòu)進(jìn)分錄的，只需要把開(kāi)具發(fā)票支付的稅點(diǎn)計(jì)入稅金及附加科目核算
2020 04/12 18:41
84785015 
2020 04/12 18:49
老師，因?yàn)槲蚁胫鴥?nèi)外帳應(yīng)交增值稅保持一致。如果內(nèi)賬不做進(jìn)項(xiàng)稅，那就不一致了啊
鄒老師 
2020 04/12 18:50
你好，內(nèi)賬與外賬增值稅是無(wú)法做到一致的
因?yàn)楸緛?lái)內(nèi)賬與外賬 核算口徑就不同的
84785015
2020 04/12 18:52
嗯。老師那如果收到專票進(jìn)項(xiàng)，內(nèi)賬做憑證也需要做價(jià)稅分離吧？
鄒老師
2020 04/12 20:07
你好，內(nèi)賬做憑證不需要做價(jià)稅分離的
如果是真實(shí)的購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)，收到專票進(jìn)項(xiàng)，內(nèi)賬按含稅金額做購(gòu)進(jìn)分錄
如果是虛假業(yè)務(wù)，用來(lái)抵扣銷項(xiàng)稅額，那就是把支付的稅款計(jì)入稅金及附加科目核算
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