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請問老師，員工住房公積金個人部分也由公司承擔，完整分錄怎么做的？
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借管理費用，職工工資社保貸應(yīng)付職工薪酬工資社保，公積金
借應(yīng)付職工薪酬社保公積金營業(yè)外支出貸銀行存款。
2020 04/13 11:19
84784986 
2020 04/13 11:21
老師我沒怎么看懂，我只問的公積金，是直接借營業(yè)外支出，貸銀行存款嗎
郭老師 
2020 04/13 11:22
個人負擔的部分，你單位給他負擔了，是這么做。
84784986
2020 04/13 11:24
公司把個人部分也負擔了，能不能計入應(yīng)付職工薪酬，然后再銀行存款支付呢？還是直接用銀行存款
郭老師
2020 04/13 11:25
你好，可以的，但是匯算清繳的時候你需要調(diào)整。
84784986
2020 04/13 11:29
就是計入營業(yè)外支出的部分需要全額調(diào)增嗎
郭老師
2020 04/13 11:31
你好，是的。
84784986
2020 04/13 11:34
那我這部分借營業(yè)外支出，同時貸應(yīng)付職工薪酬，那么應(yīng)付職工薪酬需要調(diào)整不呢？
郭老師
2020 04/13 11:37
職工薪酬明細表調(diào)整就可以
郭老師
2020 04/13 11:37
分錄又不做，調(diào)整的是費用成本。
84784986
2020 04/13 11:40
怎么調(diào)整工資表呢，就是個人公積金那欄不扣嗎
郭老師
2020 04/13 11:44
這個表你和企業(yè)負擔的在一欄就可以。
郭老師
2020 04/13 11:44
如果你企業(yè)負擔的那一部分在工資表沒有體現(xiàn)，你現(xiàn)在也可以不用體現(xiàn)。
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