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小規(guī)模納稅人公司季度企業(yè)所得稅怎么算？有沒(méi)有優(yōu)惠政策？是凈利潤(rùn)*25%？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/15 15:44
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
小規(guī)模納稅人公司季度企業(yè)所得稅25%的。小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下。 2019年財(cái)稅〔2019〕13號(hào)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策： 應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2020 04/15 15:44
84784992
2020 04/15 15:54
我本季度營(yíng)業(yè)收入1792338.23，營(yíng)業(yè)成本1598176.57，利潤(rùn)總額是35021.69，為什么在稅務(wù)系統(tǒng)上顯示的所得稅費(fèi)用是35021.69*25%=8755.4，我應(yīng)該交這么多么？
紫藤老師
2020 04/15 15:55
那就是你不符合優(yōu)惠政策了
84784992
2020 04/15 15:57
怎么查詢我符合不符合優(yōu)惠政策呢？
紫藤老師
2020 04/15 15:58
小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下。
84784992
2020 04/15 16:00
我們符合啊 為什么沒(méi)有優(yōu)惠政策呢
紫藤老師
2020 04/15 16:01
哦哦哦，那可能你沒(méi)有備案
84784992
2020 04/15 16:03
那怎么備案呢？每年備案么？
紫藤老師
2020 04/15 16:06
不需要備案了，季度預(yù)交的時(shí)候 需要填寫(xiě) A201030
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