問題已解決
現(xiàn)在需要確認一下,應交增值稅 科目下的明細科目,年底的時候全部余額結(jié)轉(zhuǎn)為0嗎?
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速問速答是的要結(jié)平 未交增值稅 可以有余額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020 04/16 13:36
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