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請問企稅年報中A105080資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細表第1列資產(chǎn)原值怎么填報?

84784986| 提問時間:2020 04/20 14:54
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崔老師
金牌答疑老師
職稱:,注冊會計師,稅務(wù)師
一般按照購買的資產(chǎn)的購買價填寫。
2020 04/20 14:57
84784986
2020 04/20 15:24
是指購買的全部資產(chǎn)還是單指2019年度購入的資產(chǎn)的購買價?
崔老師
2020 04/20 15:30
是指購買的全部資產(chǎn)。
84784986
2020 04/20 15:41
老師,您好。第2、3、4、5、8列呢?
崔老師
2020 04/20 15:47
第2列:2019年折舊額 第3列累計折舊、攤銷額:填報會計核算的累計算下來的(含2019年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 第4列資產(chǎn)計稅基礎(chǔ):填報按照稅收規(guī)定計算折舊的、全部資產(chǎn)原值。 第5列稅收折舊、攤銷額:填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊攤銷額。
84784986
2020 04/20 16:26
老師,你好。第4列和第1列,第5列和第2列填報金額是不是一樣的?
84784986
2020 04/20 16:31
那第8列累計折舊、攤銷額呢?
崔老師
2020 04/20 23:10
一般情況下,第4列和第1列的金額是一致的。在沒有享受稅法上的加速折舊政策的情況下,第5列和第2列填報金額一致。
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