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同學(xué)你好 1.首先分析情況：由于之前填報(bào)錯(cuò)誤，將本不應(yīng)全部計(jì)入 2023 年折舊的金額都填報(bào)進(jìn)去，現(xiàn)在進(jìn)行調(diào)整是合理且必要的。 2.對(duì)于調(diào)整企業(yè)所得稅申報(bào)表：A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表按實(shí)際折舊 9796.08 元填報(bào)是正確的修正方法。該表主要反映資產(chǎn)折舊、攤銷的會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致需進(jìn)行納稅調(diào)整的情況。A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中做固定資產(chǎn)調(diào)整也是可行的。因?yàn)槿绻潭ㄙY產(chǎn)折舊的調(diào)整會(huì)導(dǎo)致納稅調(diào)整項(xiàng)目的變化，在 A105000 表中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整可以確保整個(gè)納稅調(diào)整的準(zhǔn)確性和完整性。在 A105000 表中進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)整時(shí)，需要準(zhǔn)確填寫(xiě)涉及固定資產(chǎn)折舊調(diào)整的相關(guān)行次，比如“資產(chǎn)折舊、攤銷”等相關(guān)項(xiàng)目，并注明調(diào)整原因和金額。 3.關(guān)于涉稅風(fēng)險(xiǎn)：及時(shí)進(jìn)行正確的申報(bào)調(diào)整可以降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)。只要按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行調(diào)整，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)作出合理的解釋說(shuō)明（如果需要），通常稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)認(rèn)可這種主動(dòng)糾正錯(cuò)誤的行為，將涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平。