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你好，麻煩問一下機關單位只計提了個人繳納的社保，在做支付單位繳納的社保時應該用什么科目合適呢？
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機關單位只計提了個人繳納的社保，在做支付單位繳納的社保時應該用其他應付款
2020 04/22 11:04
84785006 
2020 04/22 12:11
可是這樣我其他應付款就有余額了，怎么沖掉呢？
紫藤老師 
2020 04/22 15:06
繳納的時候沖掉就可以了
84785006
2020 04/22 15:46
我問得就是繳納啊…
紫藤老師
2020 04/22 15:48
借 其他應付款 貸 銀行存款
84785006
2020 04/22 15:52
沒有計提的部分怎么辦呢？
紫藤老師
2020 04/22 15:53
企業(yè)分配工資
1.借：××費用（管理/銷售等）
2.貸：應付職工薪酬——工資
二、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借：應付職工薪酬——工資
2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
3.應交稅費——應交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借：應交稅費——應交個人所得稅
2.貸：銀行存款
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