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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是增值稅小規(guī)模納稅人，第一季度增值稅收入不超過30萬，填寫申報(bào)表主表時(shí)，在第10行，請(qǐng)問填寫小微企業(yè)免稅銷售額這里是填寫1-3月不含稅收入，1-2月份是3%稅率，3月份是1%稅率，我們里的不含稅收入是直接按稅控盤的1-3月不含稅收入填寫是嗎？
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你好，按照不含稅收入金額填寫1到3月份的
2020 04/22 11:32
84785004 
2020 04/22 11:43
那是這樣的，例如1月無銷售，2月不含稅收入48543.69（50000/1.03），3月份不含收入49504.95（50000/1.01),申報(bào)時(shí)在第十欄小微企業(yè)免稅銷售額填48543.69+49504.95=98048.64，是這樣的嗎？那后面第十八欄中這里的小微企業(yè)免稅額，是如何填寫，因?yàn)槿绻?8543.69*0.03+49504.95*0.01=1951.36，申報(bào)系統(tǒng)過不去，會(huì)提示此行應(yīng)為第十欄*0.03，那這欄免稅額應(yīng)該如何填寫
王晶老師 
2020 04/22 11:47
按照百分之3的申報(bào)
84785004
2020 04/22 11:51
按照百分之三的申報(bào)，那第18欄本期免稅額的數(shù)按照不含稅收入48543.69（（50000/1.03）+49504.95（50000/1.01））*0.03=2941.46，這樣就會(huì)稅額就會(huì)跟我們稅控盤不一致，沒有關(guān)系是嗎，第10欄小微企業(yè)免稅銷售額就是按照48543.69（50000/1.03）+49504.95（50000/1.01）=98048.64填寫是吧
王晶老師
2020 04/22 13:00
沒有關(guān)系的呢，稅務(wù)局要求就是這樣申報(bào)的，不超過30萬的
84785004
2020 04/22 14:47
增值稅季收入不超過三十萬，除了填這個(gè)主表外，增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，需要填寫嗎？如果填寫是不是在二、免稅項(xiàng)目選擇-第十七條 小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠 ，然后填寫本期的銷售額
王晶老師
2020 04/22 14:54
不填寫了呢，，不用填
84785004
2020 04/22 15:14
那只要填寫主要第9、10、17、18行，其它的表都不用填寫了，是嗎?
王晶老師
2020 04/22 15:16
嗯嗯，是的呢，不用填寫了
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