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小規(guī)模企業(yè)，每個季度都有預(yù)交企業(yè)所得稅，所得稅清繳對于報表四季度也就是年度實現(xiàn)的利潤，為什么是按25%征稅呢？調(diào)增的部分是按5%的部分繳稅！上一年的虧損一季度彌補完，二季度不可以再減虧損了吧
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上一年的虧損一季度彌補完，二季度不可以再減虧損了吧
…可以彌補的
2020 04/26 17:22
蔣飛老師 
2020 04/26 17:23
為什么是按25%征稅呢？
---可以填寫后面的減免優(yōu)惠表減免20%
84784996 
2020 04/26 17:27
18年虧損我4600，19年一季度有利潤要交所得稅，先把4600沖完，剩余部分預(yù)交所得稅，二季度仍舊有利潤還可以拿二季度的利潤減虧損后再預(yù)交所得稅嗎？那我做年度匯算清繳時，4600的虧損還可以減嗎？虧損不是彌補完就不可以再減了嗎
84784996
2020 04/26 17:33
我的報表利潤48000，調(diào)增了58000，正常應(yīng)該是106000*5%減之前預(yù)交的所得稅才是我匯算清繳應(yīng)交的所得稅吧
蔣飛老師
2020 04/26 17:56
我的報表利潤48000，調(diào)增了58000，正常應(yīng)該是106000*5%減之前預(yù)交的所得稅才是我匯算清繳應(yīng)交的所得稅吧
…對的
蔣飛老師
2020 04/26 17:58
18年虧損我4600，19年一季度有利潤要交所得稅，先把4600沖完，剩余部分預(yù)交所得稅，二季度仍舊有利潤還可以拿二季度的利潤減虧損后再預(yù)交所得稅嗎？
…不可以的
那我做年度匯算清繳時，4600的虧損還可以減嗎？虧損不是彌補完就不可以再減了嗎
…匯算清繳是算全年總賬的，可以彌補以前年度虧損的
84784996
2020 04/26 18:00
但是我做匯算清繳主表上面顯示年度利潤總額乘的稅率是25%，調(diào)增的部分是5%的稅率，我是那個表填錯了嗎！應(yīng)該怎么調(diào)
蔣飛老師
2020 04/26 18:07
后面有個稅款交納表，可以優(yōu)惠20%的
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