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有逾期漏報的 補(bǔ)交了企業(yè)所得稅上的稅款 還有產(chǎn)生了滯納金 分錄分別怎么寫
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您好，您是補(bǔ)的以前年度的所得稅是嗎，滯納金計入營業(yè)外支出的
2020 04/27 12:54
84784961 
2020 04/27 12:56
嗯對 19年補(bǔ)交的是17年和18年產(chǎn)生的企業(yè)所得稅 分錄具體怎么寫呢
84784961
2020 04/27 12:57
摘要就寫補(bǔ)交稅款嗎
84784961
2020 04/27 12:57
要是罰款的話 怎么寫 也入營業(yè)外支出嗎
文老師 
2020 04/27 13:06
是的，罰款也是營業(yè)外支出，補(bǔ)交所得稅的是借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84784961
2020 04/27 13:09
就是他之前沒有建下賬的話 這個補(bǔ)交的也是這樣寫嗎 摘要就直接寫補(bǔ)交以前年度稅款可以吧
84784961
2020 04/27 13:10
二級明細(xì)也這樣寫嗎
84784961
2020 04/27 13:10
用不用寫二級明細(xì)啥的
文老師
2020 04/27 13:12
以前年度損益調(diào)整用二級科目
84784961
2020 04/27 13:16
老師 你能具體完整的寫一下摘要和借貸的嗎 就這個補(bǔ)交的 包括有二級的話 我理解不來 就直接給我個固定答案
文老師
2020 04/27 13:24
不好意思，是不用二級科目
補(bǔ)交以前年俗所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整或者直接是借利潤分配--未分配利潤貸銀行存款
繳納罰款，借營業(yè)外支出--罰款貸銀行存款
繳納滯納金，借營業(yè)外支出--滯納金貸銀行存款
84784961
2020 04/27 13:25
好嘞 謝謝
84784961
2020 04/27 13:35
計提企業(yè)所得稅呢
84784961
2020 04/27 13:46
老師 我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 好像不用以前年度損益調(diào)整 計提的話咋寫呢 先計提再繳納
文老師
2020 04/27 20:26
要計提的話，就是借利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
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