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結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 老師，如果進項＞銷項、余額是在貸方嗎？
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你好！你是說應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額的余額嗎
2020 04/28 11:32
84784979 
2020 04/28 11:34
是的，如果我本期已認證的發(fā)票＞本期的銷項、進項稅額的余額是在貸方嗎？因為結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
看以上分錄的話，進項是在貸方呀
宋生老師 
2020 04/28 11:36
您好！是在借方才是對的了。
其實銷項和進項本身不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
如果你一定要結(jié)轉(zhuǎn)，建議這樣借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一未交增值稅
84784979
2020 04/28 11:43
已這個為例，這是我這個月需要繳納的增值稅是吧？那我的分錄應(yīng)該是，借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
宋生老師
2020 04/28 11:48
你好！對的。這個是標(biāo)準(zhǔn)做法。但是銷項稅額和進項稅額本身是不結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784979
2020 04/28 14:37
老師，當(dāng)月認證的發(fā)票，當(dāng)月做入庫，但是本月沒有銷項發(fā)票，這樣的話，就是進項大于銷項了，報稅的時候要怎么填？
宋生老師
2020 04/28 14:54
你好！報稅的時候現(xiàn)在操作簡單了，你直接讀入銷項進項就好了。
84784979
2020 04/28 15:05
老師好，可是我的進項100＞銷項90、差額10元，我又不用繳納稅額，這10元要留到下期抵扣的話，我稅務(wù)上要怎么做
宋生老師
2020 04/28 15:10
你好！稅務(wù)上和會計上都不用單獨做憑證，這個在申報表中體現(xiàn)。
84784979
2020 04/28 16:14
老師，我這個月沒有銷項發(fā)票、也可認證抵扣發(fā)票是嗎？認證之后報稅就會自動留抵是嗎
宋生老師
2020 04/28 16:14
你好！可以認證了，是自動留底
84784979
2020 04/28 16:25
老師，本月認證的發(fā)票必需當(dāng)月做賬是嗎？不認證的發(fā)票能不能也做賬？
宋生老師
2020 04/28 17:24
你好！沒認證的部分計入工程施工-合同成本-待認證進項稅。
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