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發(fā)生銷售業(yè)務，但沒收到錢，分錄是借應收，貸收入；收到錢時沖應收款，同時結轉成本對嗎？ 還是發(fā)生業(yè)務那時就要結轉成本？
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你好，是確認收入的時候就結轉成本，而不是收錢的時候才結轉成本的
2020 04/30 11:08
84784982 
2020 04/30 11:19
我們的成本很大一部分要自己先墊款，那結轉成本的分錄，墊款的時候是借主營成本，貸銀行存款嗎？
如果不是又是怎樣寫吶？
然后當我發(fā)生了業(yè)務，我又沒開始墊款，結轉成本的時候貸方寫什么呢？應付或者其他應付款嗎？
84784982
2020 04/30 11:19
因為我們不存在庫存商品
鄒老師 
2020 04/30 11:22
你好，購進的時候，借；庫存商品，貸；其他應付款
銷售，借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅
結轉成本，借；主營業(yè)務成本 ， 貸；庫存商品
你們單位是什么情況沒有庫存商品呢？
84784982
2020 04/30 11:25
做車貸的，上家把車貸款全額給我們，我們抽部分傭金，然后再給下家，所以不存在庫存商品，所以我才不知道怎么結轉成本啊
鄒老師
2020 04/30 11:28
你好，發(fā)生支出的時候，借；主營業(yè)務成本，貸；其他應付款
取得收入的時候，借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅
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