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實(shí)務(wù)
問題已解決
如何暫估主營業(yè)務(wù)成本，暫估成本后下個(gè)月收到了成本發(fā)票應(yīng)該如何入賬？再如何調(diào)整上個(gè)月暫估？
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你如果商品銷售出去了，可以暫估成本，收到發(fā)票，沖減暫估，然后吧發(fā)票確認(rèn)為成本
2020 05/04 08:29
84784975 
2020 05/04 08:31
如果暫估的時(shí)候多暫估了幾分錢，下個(gè)月沖減主營業(yè)務(wù)成本的時(shí)候或者發(fā)票入賬的時(shí)候這幾分錢該如何處理？
辜老師 
2020 05/04 08:31
這個(gè)差額調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本
84784975
2020 05/04 08:32
會計(jì)分錄可以寫一下，詳細(xì)指導(dǎo)一下嗎？
辜老師
2020 05/04 08:33
你暫估成本的時(shí)候怎么賬務(wù)處理的
84784975
2020 05/04 08:36
借 主營業(yè)務(wù)成本-##
貸 應(yīng)付賬款-##
辜老師
2020 05/04 08:42
那你發(fā)票與暫估有差異，你按差額
借 主營業(yè)務(wù)成本 差額 貸 應(yīng)付賬款 差額
84784975
2020 05/04 08:47
應(yīng)付賬款金額是沒有錯(cuò)的 因?yàn)榘l(fā)票是多個(gè)匯總一起開票，所以經(jīng)常出現(xiàn)多幾分錢或者少幾分錢的情況，按照你說的這樣做會計(jì)分錄之后，做完這個(gè)會計(jì)分錄之后還需要其他處理嗎？如果這樣的話，那應(yīng)付賬款不就對不上了嗎？
辜老師
2020 05/04 09:07
不需要支付的應(yīng)付賬款差額，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784975
2020 05/04 09:09
不是 可能我沒說清楚 我們是按應(yīng)付賬款的實(shí)際金額來入賬確定成本的
辜老師
2020 05/04 09:11
是的，你現(xiàn)在不是成本金額和發(fā)票金額有差異嗎，然后按照差異
借 主營業(yè)務(wù)成本 差額 貸 應(yīng)付賬款 差額
這樣形成了，不需要支付的應(yīng)付賬款，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784975
2020 05/04 09:15
這樣寫的話 不就成了按發(fā)票金額確定成本了嗎？初學(xué)者不太理解 可以麻煩寫一下全套的會計(jì)分錄嗎？比如本月暫估、下月收到發(fā)票（多一分錢和少一分錢兩種情況）分別該怎么寫會計(jì)分錄
辜老師
2020 05/04 09:41
你就是要按發(fā)票金額確認(rèn)成本的
本月暫估，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款
發(fā)票多0.01，借：主營業(yè)務(wù)成本 0.01 貸：應(yīng)付賬款 0.01
然后，借：應(yīng)付賬款 0.01，貸：營業(yè)外收入 0.01
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