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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
法人以個(gè)人的名義貸款，應(yīng)用于公司. 利息可以稅前扣除嗎？
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你好，法人以個(gè)人的名義貸款，利息不可以企業(yè)所得稅稅前扣除的
應(yīng)當(dāng)以公司名義去貸款，發(fā)生的利息支出才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的
2020 05/09 08:54
84785009 
2020 05/09 13:36
那籌建期間企業(yè)向個(gè)人或企業(yè)取得的借款，支付的利息，是計(jì)入管理費(fèi)用還是財(cái)務(wù)費(fèi)用還是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用啊
支付的利息給個(gè)人，個(gè)人是不是也要交增值稅？
鄒老師 
2020 05/09 13:38
你好，籌建期間企業(yè)向個(gè)人或企業(yè)取得的借款，支付的利息計(jì)入管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)科目核算
支付的利息給個(gè)人，個(gè)人是需要繳納增值稅的
84785009
2020 05/09 14:01
老師，籌建期不確認(rèn)為虧損年度，怎么理解啊，比如3月份籌建3000元，那么7月14試營(yíng)業(yè)那么，3月到7.13日的費(fèi)用，有些人是計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)而不是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸，那么這已經(jīng)計(jì)入到損益類科目管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)了啊
鄒老師
2020 05/09 14:02
你好，籌建期不確認(rèn)為虧損年度就是如果有發(fā)生了費(fèi)用，匯算清繳需要做納稅調(diào)增處理，調(diào)整之后應(yīng)納稅所得額是0，所以不確認(rèn)為稅法上的虧損
84785009
2020 05/09 14:17
那管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)算損益類嗎？7月到12月盈利了，那匯繳時(shí)報(bào)表也要納稅調(diào)增嗎就開(kāi)辦費(fèi)里面的項(xiàng)目
鄒老師
2020 05/09 14:18
你好，管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)是屬于損益類科目的
7月到12月盈利了，那說(shuō)明單位已經(jīng)結(jié)束了籌建期，發(fā)生的費(fèi)用就可以據(jù)實(shí)扣除，而不需要放在開(kāi)辦費(fèi)做納稅調(diào)增處理的
84785009
2020 05/09 14:29
3到7月份的費(fèi)用不用在匯繳表調(diào)減是不是
鄒老師
2020 05/09 14:29
你好，是的，7月到12月盈利了，當(dāng)年的費(fèi)用就不需要做納稅調(diào)增處理的
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