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老師，去年的年終獎所得稅匯算清繳要怎么填呢
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你好，同學(xué)。
你要不要并入綜合所得，如果不并入就不填寫了
2020 05/09 13:26
84784953 
2020 05/09 13:28
老師，是企業(yè)所得稅匯算清繳
陳詩晗老師 
2020 05/09 13:28
這是屬于工資薪金里面體現(xiàn)的
84784953
2020 05/09 13:29
要怎么填呢，去年沒計提
陳詩晗老師
2020 05/09 13:41
你實際發(fā)放了，就填寫就是了。
84784953
2020 05/09 13:47
但是這筆費用沒計提呢，怎么做分錄，需要重新做利潤表嗎
陳詩晗老師
2020 05/09 13:48
沒有計提，你發(fā)放了沒有，
84784953
2020 05/09 13:58
這個月才發(fā)的，之前不知有沒有年終獎的呢
陳詩晗老師
2020 05/09 14:04
那你不可放匯算時扣除的
84784953
2020 05/09 14:16
沒明白
陳詩晗老師
2020 05/09 14:35
就是不可以扣除，你上年都沒發(fā)放，如何扣除
84784953
2020 05/09 14:59
今年發(fā)放去年年終獎呢
陳詩晗老師
2020 05/09 15:02
你今 年發(fā)的，你只能在今年匯算的時候扣除，稅法上是以實際發(fā)放為準
84784953
2020 05/09 15:21
但是其他老師又說要計入2019年，按照權(quán)責發(fā)生制
陳詩晗老師
2020 05/09 15:31
你這19年沒計提，也沒發(fā)放，你這19年如何匯算時扣除。
你稅法上匯算清繳是以實際發(fā)放年度扣除
如果你這樣可19年扣除，我不想交稅，我直接多計提點費用，不就可以了。
那這樣稅局還能收到稅？顯然 是不可能的
84784953
2020 05/09 15:33
那12月份工資，1月份發(fā)也計入2019年了呢
陳詩晗老師
2020 05/09 15:41
是的，上年度你12月計提的工資，沒扣除，你是在19年發(fā)放時扣除的
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