問(wèn)題已解決

老師好，計(jì)提工資的時(shí)候直接借：管理費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 還是 借：管理費(fèi)用-工資 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/12 16:57
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
你好主要看人工是哪個(gè)部門(mén)再確認(rèn)用哪個(gè)科目
2020 05/12 17:01
84785038
2020 05/12 17:07
如果部門(mén)確認(rèn)了，那一級(jí)科目下還要設(shè)置工資的二級(jí)科目嗎？另外我19年虧損1萬(wàn)，那結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的分錄該怎么做呢
玲老師
2020 05/12 17:12
要的 要設(shè)置明細(xì)科目的 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
84785038
2020 05/12 17:13
年末本年利潤(rùn)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
玲老師
2020 05/12 17:26
年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn);借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn) 虧損就做相反的分錄。 不同問(wèn)題請(qǐng)重新提問(wèn)
84785038
2020 05/12 17:26
好的，謝謝老師
玲老師
2020 05/12 17:33
不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快
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