问题已解决

請問一下我是國際貨運代理公司,幫客戶代付貨款,代付稅金,現(xiàn)在國家退了關稅回來,我老板因為一下稅點問題,就把有開票的客戶就退稅回去給他,沒開票的就不退回去給客戶,那我賬上退稅跟不退稅的要怎么做賬呢

84784991| 提问时间:2020 05/13 13:48
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
你好,同學。 你賬上直接是按終止合同處理。 你按你總的收的款項-執(zhí)行合同 的差額退回去處理的。
2020 05/13 14:50
84784991
2020 05/13 14:57
不太懂,分錄要怎樣做呢,我原路退回去的分錄是不是:借:其他應付款 貸:銀行,那我不退的關稅是不是我要做入營業(yè)外收入,交企業(yè)所得稅呢、分錄又是怎樣做呢
陳詩晗老師
2020 05/13 14:59
你之前的分錄是 怎么做的,發(fā)出來
84784991
2020 05/13 16:05
A、借:庫存商品 應交增值稅-進項稅 應交稅費-關稅 貸:應付賬款 B、借:庫存商品 貸:應交稅費——關稅 C、借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品
陳詩晗老師
2020 05/13 16:10
現(xiàn)在要退回 借 應付賬款 貸 庫存商品 應交稅費
84784991
2020 05/13 16:56
沖庫存的話那我還得沖成本
陳詩晗老師
2020 05/13 17:14
是的,你這個退回了,所有的都不存在了的
84784991
2020 05/13 17:21
沖庫存的話要交多企業(yè)所得稅我們老板肯定不愿意的,因為這些稅單都不是我們使用,我們都是代理,我能不能做到其他應付款里面
陳詩晗老師
2020 05/13 19:27
那你這如果退回,就表示 你這業(yè)務不存在 了,你的成本和收入都同時減少的?不是這樣?
84784991
2020 05/13 19:58
那我那些不退給客戶的,賬要怎么做呢
陳詩晗老師
2020 05/13 20:03
不退給客戶,那你這收入還是存在的。你就不要沖減不做處理的
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