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問題已解決
老師您好，所得稅匯算清繳時研發(fā)人員工資在期間費用里填到職工薪酬還是研發(fā)費用，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好這倆地方都需要填寫的
2020 05/14 10:57
84784972 
2020 05/14 10:59
老師，兩個地方都填寫的話期間費用總額就比報表金額大了
暖暖老師 
2020 05/14 11:05
但是這都是在工資薪金所得核算的
84784972
2020 05/14 11:07
這樣填的話主表營業(yè)利潤就比財務報表小，不一致，請指點怎么填
暖暖老師
2020 05/14 11:17
你的工資沒有全部記入費用？
84784972
2020 05/14 11:20
工資全部計入費用了，有一部分是研發(fā)人員工資，這部分想加計扣除，期間費用研究費用就少工資這塊，怎么填
暖暖老師
2020 05/14 11:34
研發(fā)支出最后轉(zhuǎn)入管理還是無形？
84784972
2020 05/14 11:35
還沒轉(zhuǎn)
暖暖老師
2020 05/14 11:39
那就是在研發(fā)支出里，不一致屬于正常
84784972
2020 05/14 11:40
財務報表期間費用和匯算清繳期間費用不一致可以？
暖暖老師
2020 05/14 11:41
你這個情況就是不一致，因為有部分記入資產(chǎn)了
84784972
2020 05/14 11:49
老師，研究費用除了工資還有一部分辦公費，這個差額是不是應該是差研發(fā)人員工資加辦公費呢？我按你的填現(xiàn)在差額只是工資
暖暖老師
2020 05/14 12:00
對，還差著辦公費，不只是工資的
84784972
2020 05/14 12:09
老師，期間費用表19行研究費用就包括1行部分職工薪酬和9行部分辦公費，職工薪酬總額會比財務報表金額大正好就是研究費用的數(shù)，我的理解對嗎？
暖暖老師
2020 05/14 12:11
是的，你的理解是正確的
84784972
2020 05/14 12:18
84784972
2020 05/14 12:19
老師我的理解對嗎？
暖暖老師
2020 05/14 12:20
那這些應該是hi在研發(fā)支出里，如果費用化的部分是轉(zhuǎn)入管理，成本化的不可以
84784972
2020 05/14 12:24
老師，如果是費用化我這個表里的數(shù)字19行可以是包括1行和9行的部分數(shù)字是嗎，23000在19行有，在1行和9行也有，總數(shù)＞財務報表數(shù)字，這個可以嗎
暖暖老師
2020 05/14 12:25
不可以，你結(jié)轉(zhuǎn)費用化支出后應該是費用小于應付職工薪酬
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