00:10:00
問題已解決
收到專票，本月不用抵扣計入待認證進項稅額，等到需要抵扣了需要從待認證轉(zhuǎn)到進項稅額嗎（借：應(yīng)交稅費-進項稅額，貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額），還是直接轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅（借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 應(yīng)交稅費-進項稅額）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好，從待認證轉(zhuǎn)入進項稅額
2020 05/18 12:42
84785020 
2020 05/18 12:43
那摘要怎么寫，附件怎么做呢
小葉老師 
2020 05/18 16:49
附件就是你認證的清單，摘要寫結(jié)轉(zhuǎn)待認證進項稅
84785020
2020 05/18 17:41
我只是把待認證的轉(zhuǎn)到進項，認證時我做的結(jié)轉(zhuǎn)進銷項，所以認證清單是放到后面這筆分錄了呀
小葉老師
2020 05/18 17:43
結(jié)轉(zhuǎn)進銷項不需要附件，待認證轉(zhuǎn)到進項要認證清單
84785020
2020 05/18 17:47
因為上月取得專票都計入待認證，這個月都計入進項稅額，所以待認證轉(zhuǎn)到進項和這個月認證專票金額不一致啊
小葉老師
2020 05/18 17:50
。。。這個前后要保持一致，等于你這個月計入進項有可能部分是沒抵扣的是么
84785020
2020 05/18 17:53
不是，就上月不需要抵扣，所以都計入待認證，然后這個月開票了，所以拿到專票直接計入進項，比如銷項100，待認證60，進項50，所以認證了110的專票，那么認證清單就是110，而待認證轉(zhuǎn)進項就60
小葉老師
2020 05/18 17:56
那你還是要把進項的50先放待認證，不然后續(xù)會混亂，認證清單的60打印出來
84785020
2020 05/18 18:24
就是以后取得專票都計入待認證嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)待認證，再結(jié)轉(zhuǎn)進銷項？
小葉老師
2020 05/18 18:27
嗯，可以的，保持一貫性
閱讀 1018
描述你的問題，直接向老師提問
236
意見反饋
