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進項發(fā)票稅金已經(jīng)抵扣，開錯了重開負數(shù)發(fā)票，那之前抵扣的稅金要做進項稅轉(zhuǎn)出？
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你好，之前抵扣的稅金不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，而是用取得的負數(shù)發(fā)票抵消當月的進項稅額
2020 05/18 15:17
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老師，早上直播有人問，已經(jīng)抵扣的發(fā)票開錯重開后，已經(jīng)抵扣的進項稅如何處理？
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老師好，已經(jīng)抵扣的進項稅額次月轉(zhuǎn)出，分錄如何做？轉(zhuǎn)出的原因是發(fā)票開錯了
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我們之前已經(jīng)認證抵扣的進項發(fā)票，因為貨物名稱寫錯了，這次開了紅字發(fā)票，這個進項稅，我是做負數(shù)還是做進項稅額轉(zhuǎn)出。
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我已經(jīng)認證的進項不能抵扣做進項轉(zhuǎn)出分錄可以是：借：應(yīng)交稅金--進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金-進項稅額
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已抵扣的稅金進項稅轉(zhuǎn)出如何處理？
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查看更多- 遞延所得稅可以計入營業(yè)外收入嗎，什么時候計入? 昨天
- 請注冊會計師回答一下，謝謝！我們是上市公司，這個標準的會計分錄應(yīng)該怎么記，老師別用AI回答，謝謝！情況一：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了閘蟹，這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況二：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標價950元的深海魚（剩余的50作廢），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況三：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標價1080元的深海魚（顧客補了80元），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 昨天
- 會計準則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進度確認收入，計入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時才計入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項目特點是進度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計后，才按最終審計金額整體開發(fā)票和付款，但這個時間比較長，且最終金額與預估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預估的未結(jié)算收入計入到應(yīng)收賬款，理由是項目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計。有人認為準則說的是其他條件包括配合審計，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進行會計處理比較恰當？ 昨天
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