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1.期初數(shù)不可以再修改了，但你可以做一份調(diào)整期初數(shù)的憑證，使之正確 2.應(yīng)收應(yīng)付錄入輔助核算 3. 1 、審核原始憑證，編制記賬憑證。在審核分析原始憑證的合法性、合理性的基礎(chǔ)上，編制記賬憑證，其有用性在于它的清晰、簡明的分析方法。 2 、過賬。就是將審核無誤的記賬憑證中的會(huì)計(jì)分錄，按照同一借貸方向及同樣金額過入分類賬中去的過程。 3 、賬項(xiàng)調(diào)整。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，確認(rèn)一定會(huì)計(jì)期間的營業(yè)收入和費(fèi)用，其目的是為了真實(shí)而客觀地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 4 、對賬。為防止發(fā)生賬簿記錄差錯(cuò)和賬實(shí)不符，有必要對賬簿記錄進(jìn)行核對，以保證賬證、賬賬和賬實(shí)相符并為會(huì)計(jì)報(bào)表編制提供可靠的資料。 5 、試算平衡。通過試算表檢查會(huì)計(jì)分錄編制和過賬有無差錯(cuò)并能初步展示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營成果的全貌，有利于編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 結(jié)賬。在會(huì)計(jì)期末結(jié)清所有損益類賬戶的余額，結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶，確定當(dāng)期損益，以便繼續(xù)進(jìn)行下一會(huì)計(jì)期記錄。 編制會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制的反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的表式報(bào)告。是綜合會(huì)計(jì)信息的載體，是會(huì)計(jì)系統(tǒng)的產(chǎn)品。