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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！我公司是搞土地整治（占補(bǔ)平衡）項(xiàng)目的，2019年5月至12月共虧損200多萬元，（至今尚未有收入）請(qǐng)教對(duì)于虧損的200多萬元，年終該如何做賬務(wù)處理？
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這個(gè)年末時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：本年利潤(rùn)
2020 05/21 13:40
江老師 
2020 05/21 13:49
這個(gè)是每年年末的最后一筆分錄，做完了就是直接年末結(jié)賬了。
江老師
2020 05/21 13:57
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)至下年了，就是未分配利潤(rùn)的數(shù)據(jù)屬于虧損的200多萬元的數(shù)據(jù)。
江老師
2020 05/21 14:09
借：本年利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未分配利潤(rùn)
江老師
2020 05/21 14:18
這個(gè)只影響企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)。
企業(yè)所得稅的計(jì)提分錄是
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
江老師
2020 05/21 14:28
你說的完全正確，是這樣的交企業(yè)所得稅
江老師
2020 05/21 15:00
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配——未分
江老師
2020 05/21 15:27
是的，就是這樣的，就是盈利了，選擇先彌補(bǔ)以前年度的虧損，如果是彌補(bǔ)虧損后，還有利潤(rùn)，就是交企業(yè)所得稅處理。
江老師
2020 05/21 15:49
如果是小規(guī)模納稅人，可以這樣的操作。如果是一般納稅人，需要按月進(jìn)行賬務(wù)處理。
江老師
2020 05/21 16:14
這個(gè)建議按月進(jìn)行賬務(wù)處理。一般納稅人是要求按月進(jìn)行賬務(wù)處理的
84785010 
2020 05/21 13:49
做到這步后還需怎么處理嗎？
84785010
2020 05/21 13:54
老師，那這個(gè)虧損在結(jié)轉(zhuǎn)下年時(shí)該如何入賬？
84785010
2020 05/21 14:08
那今年賺錢了，并且高于去年的虧損又該如何做賬務(wù)處理呢？
84785010
2020 05/21 14:17
老師，我還是有點(diǎn)不理解，這個(gè)與應(yīng)交稅費(fèi)有何關(guān)系？
84785010
2020 05/21 14:24
老師，可不可以這么理解將今年賺的 彌補(bǔ)去年虧損后就就交企業(yè)所得稅？
84785010
2020 05/21 14:35
老師，我對(duì)您上面那分錄借：本年利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未分配利潤(rùn) 有點(diǎn)搞不懂，煩請(qǐng)您給我詳解一下
84785010
2020 05/21 15:16
哦，老師那就是說賺錢了有利潤(rùn)先彌補(bǔ)以前年度虧損了，若還有結(jié)余利潤(rùn)就得計(jì)提企業(yè)所得稅，可這樣理解嗎？
84785010
2020 05/21 15:44
老師，還有一事請(qǐng)教，就是我公司一個(gè)月就幾筆業(yè)務(wù)，能不能2個(gè)月或一季度做一次賬？
84785010
2020 05/21 15:59
老師，我們是一般納稅人，1-4月份未涉及稅費(fèi)我就2個(gè)月做一次賬，每月都按時(shí)申報(bào)了，有什么影響嗎？
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