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應(yīng)付職工薪酬，在企業(yè)所得稅匯算清繳時候，工資是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬實(shí)際發(fā)放數(shù)是2019年2月至2020年1月借方發(fā)生數(shù)合計(jì)，對嗎
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬填寫的時候賬載金額是計(jì)提數(shù)，也就是應(yīng)付職工薪酬的貸方，實(shí)際發(fā)放是應(yīng)付職工薪酬的借方，對嗎，還有就是這個實(shí)際發(fā)放的取數(shù)是不是根據(jù)23年2月發(fā)放1月工資，然后一直到24年1月發(fā)放12月工資這樣累加起來，對嗎
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老師，我們再做企稅匯算清繳時，職工薪酬納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表時，工資薪金的賬栽金額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年貸方累計(jì)數(shù)（計(jì)提數(shù)），實(shí)際發(fā)生額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年借方發(fā)生數(shù)，那計(jì)提數(shù)和實(shí)際發(fā)生數(shù)必然是有差異的，但是再計(jì)提最后一個月工資時，2020年匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放，按理來說就不用進(jìn)行納稅調(diào)整是吧，那這樣的話，在填職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表時的稅收金額是填實(shí)際發(fā)放數(shù)，還是計(jì)提數(shù)呀
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所得稅匯算清繳上職工薪酬部分上的實(shí)際發(fā)生額是發(fā)到手的實(shí)際數(shù)，還是應(yīng)付職工薪酬的借方數(shù)，包含代扣的個稅社保數(shù)
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殘保金上年在職職工工資總額是按應(yīng)付職工薪酬計(jì)提數(shù)來還是按實(shí)際發(fā)放數(shù)來確定
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老師 企業(yè)所得稅匯算清繳時如果上一年工資全部發(fā)放按照計(jì)提的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)填列，如果上一年的工資沒完全發(fā)放是不是按照上一年1-12月應(yīng)付職工薪酬借方明細(xì)填列？那么匯算清繳A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表的賬載合計(jì)金額等于上一年1-12月的應(yīng)付職工薪酬的貸方余額？實(shí)際發(fā)生額等于上一年1-12月應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)？
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