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老師，我單位19年發(fā)生壞賬了5萬。計提時候，借 減值準備，貸，壞賬，，實際發(fā)生時候。又借壞賬，貸應收賬款。利潤表里的資產減值準備是5萬。申報所得稅時候，資產減值準備金要調增，資產損失要調減是不？
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你好，因為已經實際發(fā)生了不需要調整
2020 05/22 14:01
84784984 
2020 05/22 15:04
老師，那所得稅這個表中第二行，該如何填寫資產損失呢？
小云老師 
2020 05/22 15:18
第2行“二、應收及預付款項壞賬損失”：填報納稅人當年發(fā)生的應收及預付款項壞賬損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。
3.第3行“逾期三年以上的應收款項損失”：填報納稅人當年發(fā)生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期三年以上的應收款項且當年在會計上已作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。
4.第4行“逾期一年以上的小額應收款項損失”：填報納稅人當年發(fā)生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。
你的帳載和稅收都填5
84784984
2020 05/22 15:22
都填寫5，就是不需要調整?？墒俏业馁Y產減值準備有數(shù)據(jù)，納稅調整的表里要的資產減值準備金要填寫而且要填增?？梢圆惶顚戇@個數(shù)據(jù)嗎？
小云老師
2020 05/22 15:24
是不需要調整，資產減值損失是損益類科目，你在算利潤時本來就已經減了，不用另外調增了
84784984
2020 05/22 16:06
老師如果沒有發(fā)生壞賬，就調增資產減值準備哈
小云老師
2020 05/22 16:18
是的，沒有實際發(fā)生就要調增
84784984
2020 05/22 16:20
謝謝老師
小云老師
2020 05/22 16:22
不客氣，祝你工作順利！方便請五星好評一下，謝謝！
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