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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司2019年的固定資產(chǎn)有一部分入賬了，也提足了折舊。有的固定資產(chǎn)沒有入賬，但是做了提折舊的分錄，還有的入了固定資產(chǎn)，但沒有提折舊。這種在做匯算清繳時(shí)該怎么做?。?/p>
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你好，同學(xué)。
這并不影響，你這填寫是按你期末余額填寫的
就是本期計(jì)提的總金額 和，原值余額填寫的
2020 05/22 15:35
84785001 
2020 05/22 15:40
老師，我現(xiàn)在賬上的固定資產(chǎn)的期末余額(29746元）比管理費(fèi)用-折舊費(fèi)的余額(36014.57元)少，這樣填匯算清繳不對吧？
陳詩晗老師 
2020 05/22 15:41
少是什么原因?qū)е?，是?dāng)期有出售 的？
你這是按現(xiàn)在有的填寫，出售 的不反應(yīng)了的
84785001
2020 05/22 15:57
沒有出售，是有的固定資產(chǎn)沒有入賬：借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款。就直接計(jì)提了借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-法人
陳詩晗老師
2020 05/22 16:05
折舊
借 管理費(fèi)用
貸 累計(jì)折舊
84785001
2020 05/22 16:12
有的固定資產(chǎn)沒有入賬，，沒有寫 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款這個分錄，直接寫的借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-法人，這筆分錄是有問題的，那我在報(bào)匯算清繳時(shí)該怎么操作??？因?yàn)橛械墓潭ㄙY產(chǎn)沒有入賬，有的入賬了一直沒提折舊
陳詩晗老師
2020 05/22 16:14
首先是要調(diào)整處理
借 以前年度損益調(diào)整
貸 其他應(yīng)付款
然后再匯算清繳的時(shí)候，把這管理費(fèi)用加進(jìn)去填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。
84785001
2020 05/22 16:20
老師，借 以前年度損益調(diào)整
貸 其他應(yīng)付款
這個分錄寫在2020年就行，金額是之前 管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-法人，這筆有問題的金額是嗎？再做匯算清繳時(shí)就按應(yīng)該正確入賬的固定資產(chǎn)+累計(jì)折舊填進(jìn)去就行嗎？
陳詩晗老師
2020 05/22 16:22
是的，2020年調(diào)整就是了的。
是的，匯算時(shí)按調(diào)整后的金額 填寫申報(bào)就是了的
84785001
2020 05/22 16:42
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 05/22 16:57
不客氣，祝你工作愉快。
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