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跨年收到發(fā)票，暫估價格和實際價格一樣,去年已結轉，今年還需結轉成本做分錄嗎
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您好，既然去年已經結轉成本，今年取得發(fā)票無需再結轉成本。但是需要將應付賬款由暫估調整為非暫估。
2020 05/23 08:11
84784982 
2020 05/23 08:16
我去年暫估時
借庫存商品
貸預付賬款
結轉
借結轉成本
貸庫存商品
今年紅沖第一筆分錄，在做
借庫存商品
進項稅額
貸預付賬款
就可以了嗎？不用在做結轉成本分錄是嗎？
84784982
2020 05/23 08:17
匯算清繳之前取得是不是就不用納稅調整了
小林老師 
2020 05/23 08:23
您好，您這能夠通過預付賬款區(qū)分是否取得發(fā)票即可。匯算清繳之前取得發(fā)票就需要納稅調整。
84784982
2020 05/23 08:23
也不用紅沖去年結轉成本
小林老師
2020 05/23 08:26
您好，不用沖抵成本，您的處理是正確的。
84784982
2020 05/23 14:27
我去年結轉的成本與今年的發(fā)票進貨價格一樣，所得稅匯算還需要調整嗎？
小林老師
2020 05/23 18:22
您好，如果一樣，并且在企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，可以不調整所得稅費用。
84784982
2020 05/23 20:40
這種情況，取得的成本發(fā)票，需要通過以前年度損益科目調整嗎？如需要如何做分錄？
小林老師
2020 05/23 20:43
您好，因為金額一致并且在企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，所以可以不通過以前年度損益調整科目。分錄是將暫估的往來沖回，重新確認應付賬款。
84784982
2020 05/24 07:21
進貨發(fā)票日期是去年的呢？由于進項留低多，一直也沒有認證，現(xiàn)在還是不認證發(fā)票，那我是不是可以，把發(fā)票入賬是先
借庫存商品
應該稅費-待認證進項稅
貸預付賬款
在紅沖以前的暫估呢？
小林老師
2020 05/24 07:25
您好，您的處理是正確的！
84784982
2020 05/24 07:31
那這張發(fā)票是不是只能匯算清繳前入賬，沖減去年的成本，不需要調整。6月之后認證時再入賬，所得稅匯算清繳就得把這部分成本跳出來？
小林老師
2020 05/24 07:41
您好，應該在匯算清繳前取得發(fā)票，否則納稅調整。至于認證是影響增值稅，不影響企業(yè)所得稅。
84784982
2020 05/24 07:44
也就是說我在匯算清繳前，必須把這張發(fā)票入賬是嗎？
小林老師
2020 05/24 07:49
您好，企業(yè)所得稅口徑必須入賬，但增值稅可以不認證進項稅。
84784982
2020 05/24 07:55
請問，還有去年的進貨發(fā)票沒有認證，也沒入去年的賬，今年可以直接入賬嗎？
借庫存商品
應該稅費-帶認證進項稅
貸相應科目
小林老師
2020 05/24 07:56
您好，可以在今年入賬，只要開票日期不晚于企業(yè)所得稅匯算清繳日即可。
84784982
2020 05/24 07:58
開票日期是去年的呢
小林老師
2020 05/24 08:00
您好，沒關系，只要開票日期不晚于企業(yè)所得稅匯算清繳日即可。
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