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積分兌換，1，銷售時收入按商品價和積分價分攤確認商品收入，積分計入合同負債，但是對應的增值稅確開的是商品和積分合計金額的銷項稅，會不會造成收入與銷項稅不配比 2，積分兌換時，收入按兌換的商品價確認收入銷項稅也按此收入確認嗎，還是扣除積分后的先付差價開
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您好，1會計收入與稅法增值稅納稅時間可以存在差異，先開票先繳納增值稅。2收款已經(jīng)全額開票，兌換時無需計算增值稅。
2020 05/24 09:52
84785035 
2020 05/24 09:59
1，這差異需要特別說明嗎？ 2，積分的稅必須在第一次銷售商品時交嗎？可以兌換時交嗎
小林老師 
2020 05/24 10:03
您好，1差異不需要特別說明，2看您開票時間和開票金額。若收款一次性開票，則兌換不繳納增值稅。
84785035
2020 05/24 10:16
增值稅納稅申報表填的時候收入金額計算和銷項稅計算不匹配能提交成功嗎
小林老師
2020 05/24 10:17
您好，可以提交成功?。?/div>
84785035
2020 05/24 10:22
這樣零售業(yè)有積分兌換，申報時經(jīng)常出現(xiàn)收入與銷項稅不匹配了？
小林老師
2020 05/24 10:42
您好，是的，所以需要企業(yè)做好留存?zhèn)洳椤?/div>
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