問(wèn)題已解決

老師，自產(chǎn)貨物用于對(duì)外捐贈(zèng)，貨物的成本是80萬(wàn)，售價(jià)是100萬(wàn)，接受捐贈(zèng)的一方會(huì)計(jì)處理是 借 庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)13 貸 營(yíng)業(yè)外收入113 對(duì)嗎？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/25 21:24
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，接受捐贈(zèng)的一方是這樣處理的
2020 05/25 21:25
84784954
2020 05/25 21:39
那在算企業(yè)所得稅收入時(shí)是不含稅收入100萬(wàn)嗎？老師
鄒老師
2020 05/25 21:41
你好，你是指站在贈(zèng)送方來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)不含稅收入100萬(wàn)的意思？
84784954
2020 05/25 21:44
是的，因?yàn)槭苜?zèng)方是營(yíng)業(yè)外收入是113萬(wàn)含稅的，要把它換成不含稅收入100萬(wàn)是嗎？老師
鄒老師
2020 05/25 21:46
你好，贈(zèng)送方賬務(wù)處理是 借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；庫(kù)存商品80萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100萬(wàn)*13% 受贈(zèng)方是按113萬(wàn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，100萬(wàn)計(jì)入庫(kù)存商品，13萬(wàn)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額 不需要把113萬(wàn)換算成不含稅100萬(wàn)的
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