問題已解決

老師我某二個固定資產(chǎn)去年折舊就因該折舊完了,但是我沒發(fā)現(xiàn),我折舊就一直計提走了,然后現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)折舊表這兩項凈額是負數(shù)我才查覺到。我現(xiàn)在該如何處理呢。

84785025| 提問時間:2020 05/26 10:29
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陳俊帆老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師
你去年就應該繳完了,現(xiàn)在折舊是負數(shù),說明你去年的費用多記了,從而導致你的,你的累計盈余,少了,所以你要反向幾張
2020 05/26 10:31
陳俊帆老師
2020 05/26 10:31
借累計折舊 貸累計盈余
陳俊帆老師
2020 05/26 10:39
1、沖銷折舊 借:累計折舊 貸:以前年度損益調(diào)整? 2.計算應補交所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費—應交所得稅 2、繳納稅款時, 借:應交稅費—應交所得稅? 貸:銀行存款? 3、調(diào)整未分配利潤, 借,以前年度損益調(diào)整 貸,利潤分配-未分配利潤? ?
陳俊帆老師
2020 05/26 10:39
在這上面就是完整的科目了,累積盈余的話,我覺得不合適,一般來說呢這樣太簡潔了
84785025
2020 05/26 10:41
老師那賬上這兩個固定資產(chǎn)還要掛賬嗎
84785025
2020 05/26 10:41
折舊表里還用掛這兩個固定資產(chǎn)嗎
陳俊帆老師
2020 05/26 10:47
需要掛賬的,畢竟是你們單位的固定資產(chǎn),只是說已經(jīng)折舊完畢,不再進行折舊而已,以后只有通過報廢程序才能夠,下帳
84785025
2020 05/26 10:49
額意思這個還在用就一直要掛賬,折舊表上也一直要掛賬是吧
陳俊帆老師
2020 05/26 10:53
是的,直到報廢為止
陳俊帆老師
2020 05/26 10:53
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