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問題已解決
公司離職員工，全額繳納單位和個人全部社保，當月未計提該員工需要多繳的社保，工資正常計提的。那這個需要個人全額繳納的單位和個人社保的會計分錄應該怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接減少公司的計提數(shù)據(jù)，直接沖減公司的計提社保的費用，這個社保全額計入個人的其他應收款——XX員工
2020 05/27 14:39
84784957 
2020 05/27 14:45
沒計提這筆金額呢
84784957
2020 05/27 14:46
我這樣做可行？借：應付職工薪酬-社保（單位） 貸：其他應付款-社保（個人）
江老師 
2020 05/27 14:46
沒有計提，沖銷其他應收款
84784957
2020 05/27 14:48
追問：我這樣做可以嗎？
借：應付職工薪酬-社保（單位） 貸：其他應付款-社保（個人）
江老師
2020 05/27 14:49
你是寫正數(shù)，還是寫負數(shù)?分錄的數(shù)據(jù)是正還是負?
84784957
2020 05/27 14:55
借方是正數(shù)，貸方是負數(shù)
繳納社保：借：應付職工薪酬-社保（單位，需個人繳納單位部分從這里減少）
其他應付款-個人社保（個人，需個人繳納單位部分計入這里）
貸：銀行存款
付工資：借：應付職工薪酬-工資 貸方，多加一行 計入其他應付款-個人社保（個人需繳納單位社保）
江老師
2020 05/27 14:56
你填寫數(shù)據(jù)進去，這個分錄是沖不平的。
84784957
2020 05/27 15:06
這樣不行嗎？那應該怎么寫呢？
江老師
2020 05/27 15:08
按你現(xiàn)有的其他應付款科目進行賬務處理：
一、繳納社保時
借：應付職工薪酬——社保費 （只計公司承擔的社保）
借：其他應付款——社保（個人）
借：其他應收款——XX個人 （這個離職員工交的社保全部的費用）
貸：銀行存款
二、發(fā)放工資時扣回這個離職員工的全部社保費用，這樣平賬
84784957
2020 05/27 15:10
我填了數(shù)據(jù)，可以沖平，就是不知道對不對
84784957
2020 05/27 15:12
這個是從工資里扣的錢，不需要在其他應收了吧？
江老師
2020 05/27 15:20
如果能夠沖平就可以了。
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